Ilmalämpöpumpun asennustyöstä saa vuonna 2026 kotitalousvähennystä 40 %, mikä keventää investointia merkittävästi. Vähennyksen enimmäismäärä on korotettu väliaikaisesti 2 100 euroon henkilöä kohden. Avain edun hyödyntämiseen on ymmärtää, että vähennys koskee ainoastaan työn osuutta, ei itse laitteen hintaa.
Kun hankit ilmalämpöpumpun asennettuna, kokonaishinta sisältää sekä laitteen että asennustyön. Verovähennys lasketaan vain jälkimmäisestä. Siksi on välttämätöntä, että saat asennusliikkeeltä eritellyn laskun, josta työn osuus käy selvästi ilmi. Luotettavat toimijat tekevät tämän automaattisesti.
Kotitalousvähennyksen ehdot ja määrä vuonna 2026
Kotitalousvähennys on verosta tehtävä vähennys, joka pienentää suoraan maksettavien verojen määrää. Vuonna 2026 ilmalämpöpumpun asennukseen liittyvät keskeiset luvut ovat:
- Vähennysprosentti: 40 % yritykseltä ostetun työn arvonlisäverollisesta hinnasta.
- Enimmäismäärä: 2 100 € vuodessa henkilöä kohden.
- Puolisoiden etu: Puolisot voivat saada vähennystä yhteensä jopa 4 200 € vuodessa.
- Omavastuu: 150 € vuodessa henkilöä kohden. Omavastuu maksetaan vain kerran vuodessa, vaikka tekisit useampia vähennykseen oikeuttavia töitä.
Vähennyksen saaminen edellyttää, että työn tekevä yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Tämän voi tarkistaa helposti YTJ-yrityshausta yrityksen Y-tunnuksella.
Mikä osa ilmalämpöpumpun hankinnasta on vähennyskelpoista?
Kotitalousvähennystä ei saa laitteista tai tarvikkeista. Ilmalämpöpumpun kohdalla tämä tarkoittaa, että itse sisä- ja ulkoyksiköiden hinta ei ole vähennyskelpoinen. Vähennyksen piiriin kuuluu kaikki se työ, joka liittyy laitteen asentamiseen ja käyttökuntoon saattamiseen.
Vähennyskelpoiseen työhön kuuluu tyypillisesti:
- Sisä- ja ulkoyksikön kiinnitys
- Kylmäaineputkien asennus ja kotelointi
- Seinän läpiviennin tekeminen
- Laitteiston sähkötyöt ja kytkennät
- Järjestelmän testaus ja käyttöönotto
- Käytön opastus
- Asennukseen liittyvät matkakulut
Esimerkiksi ilmalämpöpumppujen asennuspaketit sisältävät usein selkeästi määritellyn perusasennuksen, jonka hinta on suoraan työn osuutta. Jos asennus vaatii lisätöitä, kuten timanttiporausta tai sähkökeskuksen muutoksia, myös näiden töiden kustannukset ovat vähennyskelpoisia.
Laskuesimerkki: Miten vähennys lasketaan käytännössä?
Laskuesimerkki auttaa hahmottamaan, miten vähennys muodostuu. Oletetaan, että hankit ilmalämpöpumpun asennettuna ja paketin kokonaishinta on 2 300 €.
- Erittele työn osuus: Asennusliikkeen laskulla työn osuudeksi on merkitty 750 € ja laitteen osuudeksi 1 550 €.
- Laske vähennyksen määrä: Vähennys lasketaan vain työn osuudesta: 40 % x 750 € = 300 €.
- Vähennä omavastuu: Jos et ole tehnyt muita kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä samana vuonna, vähennetään 150 € omavastuu: 300 € – 150 € = 150 €.
Tämä 150 € on summa, joka hyvitetään sinulle suoraan veroissasi. Hankinnan todelliseksi hinnaksi verohyödyn jälkeen jää 2 300 € – 150 € = 2 150 €.
Jos puolisot hakevat vähennystä yhdessä, omavastuu vähennetään molemmilta. Tämän vuoksi pienemmät työt kannattaa yleensä keskittää vain toisen puolison verotukseen, jotta omavastuu tulee maksettavaksi vain kerran.
Miten ja milloin kotitalousvähennystä haetaan?
Vähennyksen hakemiseen on kaksi tapaa, ja ajankohta riippuu siitä, milloin haluat hyödyn käyttöösi.
-
Heti verokorttiin: Voit hakea muutosta verokorttiisi OmaVero-palvelussa heti, kun olet maksanut laskun. Tällöin veroprosenttisi laskee loppuvuodeksi, ja saat edun käyttöösi välittömästi pienempänä ennakonpidätyksenä palkastasi. Tarvitset hakemukseen yrityksen Y-tunnuksen, työn osuuden ja maksetun summan.
-
Kevään veroilmoituksella: Voit ilmoittaa tiedot myös seuraavan vuoden keväällä veroilmoituksen täydennyksen yhteydessä. Tällöin saat vähennyksen kerralla veronpalautuksena tai se pienentää mahdollisia jäännösverojasi. Muista säilyttää lasku ja maksukuitti itselläsi kuuden vuoden ajan.
Ratkaisevaa on laskun maksupäivä. Jos asennus tehdään joulukuussa 2026 mutta maksat laskun vasta tammikuussa 2027, vähennys haetaan vuoden 2027 verotukseen.
Usein kysytyt kysymykset
Voiko vähennyksen saada myös vapaa-ajan asunnolle?
Kyllä voi. Kotitalousvähennys myönnetään työhön, joka on tehty omassa vakituisessa asunnossa, kakkosasunnossa tai vapaa-ajan asunnossa, kunhan se on omassa käytössäsi. Myös omien tai isovanhempien asunnossa teetetystä työstä voi saada vähennyksen, jos itse maksaa kulut.
Entä jos maksan asennuksen osamaksulla?
Voit hakea kotitalousvähennystä sitä mukaa, kun maksat osamaksueriä. Vähennys myönnetään sinä vuonna maksettujen suoritusten perusteella. Jos siis maksat työn osuuden useassa erässä vuosien 2026 ja 2027 aikana, ilmoitat maksetut summat kummankin vuoden veroilmoituksessa erikseen.
Saako pelkän ilmalämpöpumpun huollosta kotitalousvähennystä?
Kyllä saa. Asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöt ovat vähennyskelpoisia. Ilmalämpöpumpun määräaikaishuolto, korjaus tai pesu ovat esimerkkejä tällaisista töistä. Vähennys lasketaan samojen periaatteiden mukaan vain työn osuudesta.